Ventra — в топ-100 лучших работодателей России по версии Headhunter
Ventra стала единственным HR-холдингом в сотне лучших работодателей страны
30.01.2025
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), который иногда так и называют – налог для самозанятых. Это специальный налоговый режим с очень низкими ставками, поэтому заманчиво на него перейти, но есть определенные нюансы и тонкости, о них сейчас расскажем.
Это относительно новый налог, он появился в 2019 году и через год стал доступен жителям всех регионов России.
Налог на профессиональный доход стоит особняком среди других налоговых режимов: он разработан специально для тех, кто работает «на себя». НПД предлагает самозанятым и индивидуальным предпринимателям очень низкие ставки налогообложения.
НПД удобен еще и тем, что не требует отчетности, а все взаимодействие с налоговой происходит в мобильном приложении или на сайте «Мой налог»: там выставляются счета, автоматически рассчитывается сумма налога, ведется статистика поступлений и платежей, там же можно получить выписки и справки.
Перейти на НПД можно в любое время, если вы соответствуете требованиям к плательщикам налога на профессиональный доход.
Если коротко, то НПД был разработан, чтобы «вывести из тени» тех, кто работает сам по себе или сдает в аренду недвижимость – и не платит налоги. Наказания и штрафы, конечно, пугали таких людей, но все-таки им не хотелось платить 13% НДФЛ как физическое лицо или регистрировать ИП с отчетностью, кассой и не самыми низкими налогами.
Теперь они могут легализовать свои доходы и платить налог по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, кому они оказывают услуги – физлицам или организациям.
Налог на профессиональный доход могут платить:
Ставка НПД зависит от того, с какими контрагентами вы работаете:
Выставляя чек в приложении или на сайте «Мой налог», вы указываете, кому была предоставлена услуга – физическому лицу или юрлицу. Налог с каждой продажи будет рассчитываться по соответствующей ставке.
Вы можете работать с любыми физлицами и юрлицами, кроме тех организаций, из которых вы уволились менее 2 лет назад.
В качестве бонуса за переход на НПД предоставляется налоговый вычет на сумму 10 000 рублей. Его нельзя получить единовременно и деньгами, он работает иначе: снижает ставку налога.
Вы будете платить всего 3% с доходов, полученных от физических лиц, и 4% с доходов от услуг, оказанных юридическим лицам и ИП. Оставшиеся 1% и 2% соответственно будут вычитаться из этих 10 000 рублей, пока эта сумма не будет исчерпана полностью.
Каждый раз, когда вы выставляете чек, ФНС автоматически рассчитывает размер налога и уменьшает общую сумму компенсации. После того, как 10 000 закончатся, придется платить налог по полной ставке (4% и 6%), которая даже при этом остается очень низкой.
Воспользоваться налоговым вычетом можно только один раз. Если отказаться от статуса самозанятого (либо потерять этот статус), а потом снова перейти на ПНД, новый вычет начислен не будет. Но если при этом сумма 10 000 не израсходована полностью, остаток будет доступен, и вы еще какое-то время сможете платить налог по сниженной ставке.
НПД можно платить с доходов от услуг и работ, а также от продажи товаров собственного производства и сдачи жилой недвижимости в аренду. Этот специальный налоговый режим очень удобен для фотографов, копирайтеров, дизайнеров, мастеров маникюра, таксистов (индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию) и многих других специалистов.
Налог на профессиональную деятельность платят и пользователи цифровых платформ по поиску подработки. Например, сервис Ventra Go! позволяет самозанятым найти временную работу с различным функционалом в магазинах, складских комплексах, на производстве и т.д. С любых доходов от подработки на Ventra Go! исполнители платят НПД.
НПД начисляется только на доходы налогоплательщика, то есть если самозанятый за месяц ничего не заработал, он ничего не платит.
Если самозанятый получил выручку в рамках своей профессиональной деятельности, то эта сумма облагается налогом на профессиональный доход. Все, что поступает на ваш банковский счет помимо выручки за услуги, которые вы оказываете как самозанятый, не облагается налогом на профессиональный доход (это касается, например, зарплаты с основного места работы, денежных переводов, возврата долгов и др.).
Платить НПД нельзя с доходов от таких видов деятельности:
Также, налогом на профессиональный доход не облагаются:
Все эти доходы облагаются другими налогами, и ФНС это отслеживает.
Максимальная сумма дохода, с которой можно платить налог для самозанятых, составляет 2,4 млн рублей в год.
Как только ваш годовой доход превысит сумму 2,4 млн рублей, вы утратите статус плательщика налога на профессиональный доход. В рамках этой суммы вы заплатите налог по ставке НПД, но все, что свыше, будет облагаться уже другим налогом:
Переход на другую систему налогообложения у физических лиц происходит автоматически. Если, будучи самозанятым, вы работали с юрлицами, предупредите их о том, что вы больше не являетесь плательщиком НПД, иначе их ждет неприятный сюрприз, что за вас надо платить НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели при превышении лимита дохода обязаны самостоятельно обратиться в налоговую с заявлением о переходе на новый налоговый режим. Сделать это нужно в течение 20 календарных дней после превышения лимита дохода.
В следующем году можно вернуться на специальный налоговый режим, для этого потребуется снова подать заявление.
НПД рассчитывается автоматически после выставления каждого чека, и по итогам каждого месяца в личный кабинет «Мой налог» в приложении или на сайте приходит уведомление о начислении.
Вы можете подключить автоплатеж, чтобы налог списывался с вашей банковской карты, либо оплачивать его самостоятельно до 28 числа следующего месяца. В случае просрочки будут начисляться пени.
Самозанятым не нужно подавать декларацию – для них не предусмотрено вообще никакой отчетности. Посещать налоговую инспекцию не нужно!
Онлайн-касса также не нужна, достаточно просто сформировать чеки в электронном виде в приложении или личном кабинете веб-версии «Мой налог» и отправить их своим контрагентам. При необходимости чек можно распечатать.
Никаких обязательных страховых взносов для плательщиков НПД нет.
Тем не менее, часть налога автоматически отчисляется в Фонд обязательного медицинского страхования, это гарантирует самозанятым, как и другим гражданам, бесплатное медицинское обслуживание. А вот оплата больничных для плательщиков НПД не предусмотрена.
Да, можно работать по трудовому договору и параллельно оказывать услуги как самозанятый, на выручку от которых будет начисляться НПД.
Перейти на специальный налоговый режим просто, для этого нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого:
«Мой налог» – это удобное приложение с интуитивно понятным интерфейсом, но если вы не хотите устанавливать его на телефон, можно воспользоваться аналогичным веб-кабинетом.
Для регистрации понадобится фото паспорта и селфи. Следуйте указаниям системы, внесите свои данные и ждите подтверждения от налоговой.
Некоторые банки предлагают услугу по регистрации самозанятых, в таком случае в меню мобильного банка будет соответствующий пункт. Как правило, регистрация через банковское приложение даже быстрее, чем через «Мой налог», потому что вам не нужно проходить дополнительную идентификацию – банку достаточно уже имеющихся сведений.
ИП регистрируются как плательщики НПД точно так же, как физлица. Но в течение месяца после регистрации ИП обязан подать заявление в ФНС о переходе на специальный налоговый режим. В противном случае налоговая пришлет отказ в переводе на НПД, и надо будет снова проходить регистрацию.
Налог на профессиональный доход – это единственный возможный налоговый режим для самозанятых.
Индивидуальные предприниматели могут выбирать, какой налог им платить. Иногда им может быть выгоднее остаться на упрощенной системе налогообложения, если ИП попадает под критерии региональных налоговых льгот.
37% от налогов самозанятых направляется в Фонд обязательного медицинского страхования, оставшаяся часть (63%) – в региональный бюджет.
У самозанятых не идет трудовой стаж, налог на профессиональный доход не включает отчисления в Социальный фонд России (СФР), поэтому заработать страховую пенсию по возрасту не получится. Рассчитывать можно только на социальную пенсию и только спустя 5 лет после достижения пенсионного возраста.
Если вы не собираетесь «копить» на пенсию самостоятельно, можно делать добровольные взносы в Социальный фонд России прямо в приложении или на сайте «Мой налог», там есть вкладка «СФР».
Сумма добровольного взноса за один год трудового стажа ежегодно меняется, но главное – ее необязательно оплачивать полностью, можно заплатить часть, и СФР зачтет вам не целый год стажа, а меньший период – пропорционально уплаченной сумме. Таким образом, вы сами можете регулировать размер своих отчислений на пенсию.
Добровольные взносы учитываются в последний день календарного года и появляются на лицевом счете до 1 марта следующего года. Проверить лицевой счет можно на портале Госуслуг.
Преимущества налога на профессиональный доход, коротко:
Налог на профессиональный доход удобен для тех, кто работает в частном порядке и без наемных сотрудников – оказывает услуги, сдает недвижимость в аренду и т.п. – и зарабатывает не более 200 тысяч ежемесячно.
Ventra стала единственным HR-холдингом в сотне лучших работодателей страны
30.01.2025
Как работает система рейтингов исполнителей (а теперь ещё и клиентов) и при чём здесь гибкая занятость
29.01.2025
Собрали топ-5 распространённых (и часто опасных) заблуждений о первой подработке и рассказали, как всё должно ...
10.01.2025
Все ключевые направления бизнеса показали рост по итогам 2024 года.
19.06.2025 • 4 мин
Большинство респондентов после выхода на пенсию рассматривают работу в сфере ритейла, онлайн-услуг (в колл-центрах) и доставки
25.06.2025 • 1 мин
Особенно востребованы подработки, которые не требуют высокой квалификации и не связаны с серьёзной физической нагрузкой
07.05.2025 • 2 мин
Ventra Go! опросила менеджеров 600 заведений общественного питания и выяснила, как они привлекают персонал в условиях кадрового дефицита.
19.05.2025 • 3 мин
Кто такой комплектовщик и что входит в его обязанности? Разбираем функции специалиста по сборке товаров. Подойдет ли вам подработка сборщиком? Все о профессии.
06.12.2024 • 5 мин
В целях соблюдения действующего законодательства в области персональных данных была обновлена Политика конфиденциальности и обработки персональных данных.
28.05.2025 • 1 мин